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La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU), appliquée aux revenus du capital, pourrait bientôt grimper de 30 % à 31,4 %. En cause : la hausse de la CSG (contribution sociale généralisée) votée par les députés dans le cadre du budget de la Sécurité sociale 2026. Une évolution qui, à première vue minime, risquerait tout de même de rogner les gains des épargnants français. Voici ce que cela changerait concrètement pour vos placements.
Pourquoi la flat tax augmente-t-elle ?
La flat tax, instaurée en 2018, regroupe 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux, eux-mêmes composés de la CSG (9,2 %), de la CRDS (0,5 %) et du prélèvement de solidarité (7,5 %).
Le nouvel amendement adopté à l’Assemblée entend effectivement faire passer la CSG à 10,6 %, soit 1,4 point de plus. Objectif : financer les dépenses sociales et « faire entrer 2,7 milliards d’euros dans les caisses de la Sécurité sociale », peut-on lire dans Les Echos.
À voir« Nous mentons aux actifs » : le coup de gueule de Stéphane Manigold sur la retraite à 64 ansDe ce fait, le taux global du PFU passerait de 30 % à 31,4 %. Une hausse qui concernera tous les revenus du capital, qu’il s’agisse des intérêts de comptes à terme, de PEL, de dividendes ou des plus-values mobilières.
Impact pour les épargnants
Si l’augmentation semble quelque peu légère, elle a tout de même un impact mesurable sur vos gains. Prenons le cas d’un Plan d’Épargne Logement (PEL) ouvert en 1997 au taux fixe de 3,84 % avec un versement maximal de 61 200 €.
Après 28 ans, le capital atteint 175 777 €, soit environ 6 750 € d’intérêts par an. Avec une flat tax à 30 %, l’épargnant perçoit 4 725 € nets. Avec une flat tax à 31,4 %, il toucherait 4 630,50 €, soit une différence d’environ 95 € par an.
Un écart qui reste modeste, mais qui pourrait peser sur les rendements cumulés à long terme, notamment pour les placements à capital élevé.
Quels produits d’épargne sont concernés ?
Cette hausse s’appliquera à la majorité des placements soumis au PFU :
- Comptes à terme et livrets non réglementés : un dépôt de 100 000 € à 2,5 % rapporte 2 500 € brut. Après flat tax à 30 %, vous obtenez 1 750 € nets. Après flat tax à 31,4 %, seulement 1 715 €, soit 35 € de différence.
- Comptes-titres ordinaires (CTO) : les dividendes et plus-values seront également légèrement plus imposés, réduisant le rendement global des portefeuilles boursiers.
Assurance vie et PEA : un impact limité
Les détenteurs d’assurance vie ou de plan d’épargne en actions (PEA) seront un peu mieux protégés. En effet, ces produits profitent d’une fiscalité allégée après quelques années de détention.
À voirImmobilier : les députés votent un coup de pouce inédit pour acheter beaucoup moins cher en 2026Dans le cas d’une assurance vie avec 20 000 € placés sur un fonds en euros à 2,65 %, les intérêts nets passeraient de 438,84 € à 431,42 €, soit 7,42 € de moins.
Le PEA, lui, ne sera concerné qu’en cas de retrait après cinq ans, car seuls les prélèvements sociaux (et non l’impôt sur le revenu) sont dus.
