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TLV 2025 : attention, cette taxe peut vous coûter cher si votre logement est inoccupé. Êtes-vous concerné ? On vous fait le point.
Propriétaires : êtes-vous visé par la taxe sur les logements vacants (TLV) en 2025 ?
Vous possédez un bien inoccupé depuis au moins un an ? Selon sa localisation et son usage, vous pourriez être soumis à la taxe sur les logements vacants (TLV), une imposition mise en place pour inciter les propriétaires à remettre leur bien sur le marché locatif. Voyons ensemble si vous êtes concerné par cette taxe, comment elle fonctionne, et dans quels cas vous pouvez en être exonéré.
Mais qu’est-ce qu’un logement concerné par la TLV ?
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire ou usufruitier d’un logement non meublé, habitable, vide depuis au moins 12 mois consécutifs au 1er janvier de l’année d’imposition.
Mais attention : la taxe ne s’applique que dans certaines communes, dites zones tendues, où il « existe un déséquilibre marqué entre l’offre et la demande de logements », explique le site du Ministère de l’Économie.
À voirTaxe foncière : « pourquoi je n’ai rien reçu alors que mes voisins ont déjà leur avis 2025 ? »Ces zones incluent les agglomérations de plus de 50 000 habitants ; les villes où l’accès au logement est difficile (prix élevés, forte pression locative) ainsi que celles ayant « une proportion élevée de logements affectés à l’habitation autres que ceux affectés à l’habitation principale » depuis le 1er janvier 2024.
« Ces communes, souligne service-public.fr, sont celles où s’applique la majoration de taxe d’habitation sur les résidences secondaires ».
Différence entre TLV et THLV
Si votre logement ne se trouve pas en zone tendue, vous pourriez tout de même être concerné par une taxe d’habitation sur les logements vacants (THLV). Cette taxe est décidée au niveau communal et s’applique généralement aux logements inoccupés depuis plus de 2 ans. Le taux est alors fixé par votre mairie.
Comment est calculé le montant de la TLV ?
Le montant de la taxe repose sur la valeur locative cadastrale du logement (comme pour la taxe d’habitation) :
- 17 % la première année où le logement est imposable ;
- 34 % les années suivantes.
Et sachez que vous êtes redevable de cette taxe pour chaque bien vacant que vous possédez.
Cas d’exonération : qui peut échapper au paiement de la TLV ?
Vous pouvez être exonéré de la taxe si :
- Votre logement est occupé plus de 90 jours consécutifs dans l’année ;
- Le bien nécessite des travaux importants (plus de 25 % de sa valeur) pour être habitable ;
- Vous l’avez mis en vente ou en location au prix du marché, sans trouver preneur ;
- Il est concerné par des opérations d’urbanisme, de réhabilitation ou de démolition à venir ;
- C’est une résidence secondaire meublée, déjà soumise à la taxe d’habitation.
À noter : vous devrez justifier votre situation (avec des devis de travaux, preuves de mise en location ou de vente, etc.).
Avez-vous pensé à faire votre déclaration ?
Chaque propriétaire doit déclarer l’occupation ou la vacance de ses logements via son espace personnel sur impots.gouv.fr. Cette déclaration est obligatoire avant le 1er juillet, au risque d’une amende de 150 € par local.
Et si vous estimez ne pas devoir payer ?
Vous pouvez contester la TLV directement depuis votre espace personnel en ligne, rubrique Messagerie sécurisée > Réclamation/Contestation > Taxe sur les logements vacants.
