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En mai 2025, des millions de salariés français percevront leurs primes d’intéressement et de participation, issues de la performance de leur entreprise. Mais une fois ces sommes reçues, une question cruciale se pose : comment bien les placer pour tirer le meilleur parti de l’épargne salariale ? Voici les stratégies à privilégier pour optimiser ces primes et profiter d’une fiscalité avantageuse.
Intéressement et participation 2025 : deux primes, un même objectif
Ces primes salariés versées au titre du partage de la valeur en entreprise ce mois de mai 2025 se répartissent en deux dispositifs distincts mais complémentaires.
L’intéressement récompense la performance globale de l’entreprise, tandis que la participation redistribue une part de ses bénéfices. Ces montants ne sont pas anodins : en 2024, les salariés ont perçu en moyenne 1 900 € par prime, soit 3 800 € en tout.
À voirLe gouvernement serre la vis sur les crédits à la consommation, une nouvelle loi en préparationPour 2025, les montants devraient rester dans cette fourchette pour les 12,8 millions de travailleurs concernés, avec une hausse possible selon les résultats de votre entreprise.
Seul bémol, observe cette étude d’Opinion Way pour le compte de l’Association française de la gestion financière (AGF), le « degré de connaissance des salariés détenteurs est clairement limité dès lors qu’il s’agit d’évoquer les modalités de gestion et de déblocage de l’épargne salariale ».
Trois choix pour placer votre épargne salariale
Dès réception de l’avis de versement, vous avez 15 jours pour décider du sort de vos primes :
- Encaissement immédiat : simple, mais fiscalement désavantageux. Les sommes sont alors imposées comme un salaire classique, avec cotisations sociales et impôt sur le revenu.
- Placement sur un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : idéal pour un projet à moyen terme (résidence principale, travaux…). Les fonds sont bloqués 5 ans, mais les gains sont exonérés d’impôt (hors prélèvements sociaux), sauf en cas de déblocage anticipé pour événements spécifiques (mariage, naissance, licenciement, etc.).
- Placement sur un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO ou PER d’entreprise collectif) : parfait pour préparer votre retraite. L’épargne y est bloquée jusqu’au départ en retraite, sauf cas exceptionnels (invalidité, décès du conjoint, surendettement…).
À défaut de réponse, la loi prévoit un placement automatique : l’intéressement sur le PEE, et la participation répartie entre PEE et PERCO.
Où investir concrètement ? Fonds diversifiés ou actionnariat salarié ?
Les dispositifs d’épargne salariale offrent plusieurs supports de placement. En 2024, 65 % des encours étaient investis dans des fonds diversifiés (actions, obligations, monétaires…), appréciés pour leur performance équilibrée.
Les fonds d’actionnariat salarié, investis en titres de l’entreprise, sont plus volatils mais peuvent générer de belles plus-values si votre société se porte bien.
À voirTaxe foncière : « pourquoi je n’ai rien reçu alors que mes voisins ont déjà leur avis 2025 ? »La gestion pilotée, de plus en plus populaire (68 % des souscripteurs en PERCO l’ont choisie), permet de confier l’allocation de votre épargne à des experts, en fonction de votre horizon de placement.
Fiscalité épargne salariale : un atout majeur
L’un des grands avantages de l’épargne salariale réside dans sa fiscalité avantageuse. Tant que vous ne touchez pas à votre argent, aucun impôt sur le revenu n’est dû sur les plus-values. Et même en cas de déblocage anticipé autorisé, vous conservez cet avantage fiscal (hors prélèvements sociaux de 17,2 %).
Conseils pour 2025 : comment optimiser vos primes
Ne retirez pas vos primes immédiatement, sauf besoin urgent. Cela vous expose à une imposition lourde. Favorisez les placements sur le PEE pour des projets à 3-5 ans, notamment si vous envisagez d’acheter ou agrandir votre logement.
Utilisez le PERCO pour constituer un capital retraite. Renseignez-vous sur les abondements de votre entreprise : certains employeurs complètent les versements du salarié, augmentant vos gains sans effort supplémentaire.
