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Impôts 2025 : les TNS peuvent réduire fortement leur charge fiscale avec un simple plafond de déduction — Explications claires et solutions pratiques.
TNS : Comment le plafond de déduction retraite peut réduire vos impôts en 2025
Les travailleurs non salariés regroupent à la fois les indépendants, les artisans, les commerçants ou les professions libérales. Ces derniers peuvent effectivement réduire leur imposition en utilisant un plafond de déduction fiscale spécifique.
En d’autres termes, les TNS peuvent déduire certaines sommes de leurs revenus pour réduire leur base imposable (et donc leurs impôts) grâce à des mécanismes tels que les versements dans des contrats d’épargne retraite, comme le PER (Plan d’Épargne Retraite).
À voirTaxe foncière : « pourquoi je n’ai rien reçu alors que mes voisins ont déjà leur avis 2025 ? »En tant que travailleur non salarié, vous avez une opportunité fiscale peu connue, mais réputée très efficace : la déduction de vos versements volontaires sur un contrat d’épargne retraite. Cette stratégie vise notamment à alléger votre impôt sur le revenu. Mais faut-il encore bien comprendre et exploiter le plafond de déduction fiscale qui s’applique à votre cas.
Le principe : déduire vos cotisations retraite
Si vous êtes affilié à un régime non salarié (BIC, BNC, ou bénéfices agricoles), vous pouvez déduire de votre revenu imposable les sommes que vous versez sur certains produits d’épargne retraite. C’est le cas du :
- Plan d’Épargne Retraite (PER)
- Contrats Madelin
- PER collectif (Perco)
- PER populaire (Perp)
Le bénéfice est immédiat : moins de revenu imposable sous-entend moins d’impôt à payer.
Quel est le plafond de déduction en 2025 ?
Le montant que vous pouvez déduire est plafonné, mais il demeure tout de même très avantageux. Pour 2025, ce plafond est calculé sur la base du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) fixé à 47 100 €.
Deux calculs sont possibles, et l’administration retient généralement le plus favorable pour vous :
- 10 % de 1 PASS = 4 710 €
- 10 % du bénéfice imposable jusqu’à 1 PASS, + 15 % de la part comprise entre 1 et 8 PASS
→ soit un plafond maximal de 87 135 € en 2025 (10 % de 376 800 € + 15 % de 329 700 €).
Un exemple concret
Si vous versez 10 000 € sur votre PER et que vous êtes dans la tranche marginale d’imposition à 30 %, vous pouvez réduire votre impôt de 3 000 € (30 % de 10 000 €). À condition bien sûr que ce versement soit dans la limite de votre plafond de déduction disponible.
Où trouver ce plafond ?
Ce plafond est mentionné sur votre avis d’imposition sur le revenu à la rubrique “Plafond épargne retraite”, et peut être augmenté grâce aux plafonds non utilisés des 3 années précédentes, détaille le site generali.fr. Il est mis à jour chaque année par l’administration fiscale.
Et si vous ne déduisez pas vos versements ?
C’est possible aussi ! Dans ce cas, l’avantage fiscal se manifeste au moment de la sortie du contrat. Si vous récupérez votre épargne en capital, elle sera soumise à un prélèvement forfaitaire unique de 30 %. En rente, seule une partie est imposable, selon votre âge.
