Afficher les titres Masquer les titres
Élever seul(e) un enfant ? La case T vous permet de réduire vos impôts en 2025. Découvrez les conditions et les avantages à ne pas manquer.
Impôts 2025 : comment la case T allège vos impôts si vous élevez seul(e) votre enfant ?
Vous élevez seul(e) votre enfant ? En 2025, la case T de votre déclaration de revenus est un vrai coup de pouce pour les familles monoparentales qui cherchent à réduire le montant de l’impôt à payer. Ce dispositif réservé aux parents isolés offre une demi-part fiscale supplémentaire. Mais attention : pour en profiter, il faut remplir certaines conditions précises.
La case T concerne les contribuables qui vivent seuls avec au moins un enfant à charge ou une personne invalide recueillie. Cela signifie que vous ne devez pas être en couple – ni marié(e), ni pacsé(e), ni en concubinage – au 31 décembre 2024, date de référence pour la déclaration sur les revenus de l’année.
Si vous vivez temporairement séparé(e) de votre conjoint(e) pour des raisons professionnelles ou personnelles, cela ne suffit pas à justifier la case T. L’administration considère la cohabitation globale sur l’année.
Quel est l’avantage fiscal de la case T ?
Cocher la case T vous permet de bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire, en plus de celle accordée pour votre ou vos enfants. Cela augmente votre quotient familial, ce qui diminue le taux d’imposition appliqué à vos revenus.
Exemple de calcul :
- Un parent isolé avec 1 enfant à charge bénéficie de 2 parts fiscales (1 pour le parent + 1 pour l’enfant).
- Avec 2 enfants, ce sont 2,5 parts.
- Avec 3 enfants, 3,5 parts, et ainsi de suite.
Résultat : moins d’impôts à payer, car l’administration considère que votre revenu est partagé entre davantage de parts.
Résidence alternée : peut-on cocher la case T ?
Oui, même en cas de garde alternée, chaque parent peut cocher la case T. L’avantage fiscal est alors partagé :
- +0,25 part si vous avez un seul enfant en garde alternée.
- +0,5 part si vous avez deux enfants ou plus en garde alternée.
Attention toutefois : en cas de garde exclusive, seul le parent chez qui l’enfant réside en permanence peut jouir de la demi-part entière, à condition de déclarer toute pension alimentaire reçue.
Quelle est la limite de l’avantage fiscal ?
L’avantage financier accordé par cette demi-part est plafonné. En 2025, le gain maximal en impôt est de 4 224 euros pour le premier enfant à charge. En cas de garde alternée, ce plafond est divisé par deux (soit 2 112 € par parent).
Risques en cas de fausse déclaration
L’administration fiscale est vigilante. Une déclaration frauduleuse (par exemple deux concubins déclarant vivre séparément) peut être détectée grâce au croisement des données administratives. En cas d’erreur ou de fraude, vous vous exposez à un redressement fiscal et à des pénalités.
