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En France, les dons familiaux d’argent sont encadrés par des règles précises, qui peuvent permettre une exonération partielle ou totale d’impôts, à condition de bien respecter les plafonds et les démarches administratives. Voici ce qu’il faut impérativement savoir pour éviter les mauvaises surprises.
Quels dons sont exonérés d’impôt ?
Certains dons de somme d’argent échappent aux droits de donation, sous conditions. Il s’agit notamment du don familial de sommes d’argent, exonéré jusqu’à 31 865 €, si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire est majeur. Ce dispositif est renouvelable tous les 15 ans et cumulable avec l’abattement classique, qui dépend du lien de parenté.
Ainsi, un parent peut donner jusqu’à 131 865 € à son enfant sans impôt : 100 000 € d’abattement + 31 865 € d’exonération pour don familial en espèces.
Abattements selon le lien de parenté
Les abattements fiscaux varient selon la proximité familiale entre le donateur et le donataire :
- 100 000 € entre parent et enfant
- >31 865 € entre grand-parent et petit-enfant
- 7 967 € entre oncle/tante et neveu/nièce
- 159 325 € d’abattement supplémentaire pour les bénéficiaires handicapés
Ces abattements sont, eux aussi, valables tous les 15 ans, ce qui permet d’optimiser une transmission sur le long terme, par paliers.
Attention après 70 ans
Un point méconnu : après 70 ans, l’exonération spécifique de 31 865 € reste valable, mais les autres abattements sont limités à 30 500 € tous bénéficiaires confondus. De ce fait, un don de 50 000 € à un enfant âgé ne pourra plus bénéficier pleinement de l’abattement standard.
Dans quels cas faut-il déclarer ?
Si le montant du don dépasse les seuils exonérés, une déclaration devient obligatoire. Le formulaire n°2735 doit être rempli et transmis au fisc dans le mois suivant le don. En cas de retard ou de dossier incomplet, une pénalité de 10 % et des intérêts peuvent s’ajouter.
À voirAnnée blanche 2026 : le SMIC échappera-t-il au gel prévu par le gouvernement ?Même pour un don non imposable, il est recommandé de le déclarer, notamment pour prouver son existence en cas de contrôle ou de contestation lors d’une succession.
Nouveauté 2025 : dons pour l’immobilier ou la rénovation
Depuis la loi de finances 2025, un don familial d’argent peut-être totalement exonéré jusqu’à 100 000 € par donateur, dans la limite de 300 000 € par bénéficiaire, s’il sert à acheter un logement neuf ou à rénover une résidence principale (travaux éligibles à MaPrimeRénov’). Ce dispositif temporaire s’applique jusqu’au 31 décembre 2026.
« Le don doit vous avoir été fait par votre mère ou père ; grand-mère ou grand-père ; arrière-grand-mère ou arrière-grand-père ; tante ou oncle à condition que ceux-ci n’aient aucun descendant (enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant). Dans ce cadre, seuls les enfants des frères et sœurs du donateur sont considérés comme neveu ou nièce », détaille service-public.fr.
