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Dès juin prochain, le paysage fiscal des auto-entrepreneurs pourrait être bouleversé par une nouvelle réforme de la TVA, discrètement introduite dans la loi de finances 2025 ; face à cette mesure très contestée par les principaux intéressés, une question s’impose : votre entreprise est-elle en danger ? Voici tous les points clés pour comprendre ce changement.
Réforme TVA 2025 : les bonnes pratiques pour ne pas mettre en danger votre entreprise dès juin
À partir du 1er juin 2025, les règles du régime de la franchise en base de TVA changent radicalement. Si vous êtes microentrepreneur ou travailleur indépendant, il est essentiel de comprendre les nouveaux seuils, d’anticiper les démarches administratives et d’adapter votre gestion comptable pour éviter des erreurs coûteuses.
Voici ce qu’il faut absolument savoir pour aborder cette réforme et ne pas subir ses effets, qui toucheront des milliers d’entreprises en France.
TVA : ce qui change concrètement en 2025
Jusqu’à présent, la franchise en base de TVA vous permettait de ne pas facturer la TVA si votre chiffre d’affaires restait en dessous de certains seuils. Mais dès juin 2025 :
- Un seuil unique de 25 000 € de chiffre d’affaires annuel sera instauré pour tous (prestations de services, ventes, etc.).
- Le seuil majoré sera fixé à 27 500 €.
- La règle des deux années consécutives disparaît : le dépassement du seuil entraîne un assujettissement immédiat à la TVA.
La conséquence de ces changements sont directs : en effet, de nombreux auto-entrepreneurs français, jusqu’alors exonérés, devront désormais facturer, déclarer et aussi reverser la TVA.
Qui est concerné par cette réforme de la TVA et à partir de quand ?
- Si vous avez dépassé les anciens seuils (ex. 85 000 € pour les ventes) en 2024, vous serez automatiquement assujetti dès janvier 2025.
- À compter de juin 2025, si votre chiffre d’affaires 2024 dépassait 25 000 €, ou que vous franchissez 27 500 € avant mai 2025, la sortie de franchise s’applique.
Comment bien vous préparer dès maintenant pour mettre à l’abri votre entreprise ?
Pour éviter une transition chaotique face à cette réforme de la TVA et éviter de mettre en danger votre entreprise dès juin 2025, voici les étapes clés à mettre en place :
- Obtenez votre numéro de TVA intracommunautaire via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
- Mettez à jour vos outils de facturation : intégrez la TVA et modifiez vos modèles de factures.
- Ouvrez l’accès aux services fiscaux en ligne pour pouvoir déclarer et payer la TVA.
- Formez-vous rapidement à la déclaration périodique et à la récupération de TVA sur vos achats professionnels.
- Adaptez vos tarifs si besoin pour ne pas impacter votre marge ni perdre en compétitivité.
Astuces pour limiter l’impact sur votre trésorerie
- Prévoyez vos obligations de TVA : mettez de côté les sommes dues pour prévenir les difficultés financières passagères.
- Ajustez vos échéances de paiement avec votre clientèle et vos fournisseurs afin d’équilibrer vos entrées et sorties d’argent.
- Utilisez les mécanismes de récupération de TVA sur vos dépenses professionnelles pour diminuer votre charge fiscale globale.
Réforme de la TVA 2025 pour les auto-entrepreneurs : un changement qui reste incertain ?
Même si son entrée en vigueur est prévue pour le 1er juin 2025, la réforme de la TVA, une mesure qui pourrait mettre votre entreprise en danger si aucune préparation n’est effectuée, est fortement contestée. Plusieurs voix politiques et professionnelles demandent son abandon pur et simple, soulignant son caractère injuste et précipité.
Contrairement aux justifications avancées par le gouvernement pour défendre cette mesure, en particulier l’argument de la concurrence faussée entre les petites entreprises exonérées de TVA, Jean-François Husson souligne que « la seule justification de cette mesure était de faire rentrer de l’argent dans les caisses de l’Etat ».
À voirLe gouvernement serre la vis sur les crédits à la consommation, une nouvelle loi en préparationCela représente à peu près 780 millions d’euros de recettes fiscales annuelles additionnelles. Une modification donc avantageuse financièrement pour le gouvernement, mais jugée profondément inéquitable par le rapporteur, qui met en évidence l’impact sur de nombreux domaines, notamment le bâtiment, mais aussi « le commerce et la réparation d’automobiles et de motocycles, les services à la personne, les avocats ou encore les kinésithérapeutes », rappelle-t-il.
Le Sénat lui-même s’est prononcé contre, jugeant la mesure inadaptée et mal préparée. Résultat : l’application pourrait encore évoluer d’ici l’été.
L’Union des auto-entrepreneurs a favorablement accueilli cette prise de position et, dans un communiqué, s’est réjouie d’avoir été « entendue ».
À voirTaxe foncière : « pourquoi je n’ai rien reçu alors que mes voisins ont déjà leur avis 2025 ? »L’organisation a réitéré ses critiques envers cette mesure de réduction, la qualifiant de « mal préparée… non concertée… et non anticipée ».
Sollicité par Capital, Bercy indique maintenant vouloir identifier un autre cadre législatif avant la période estivale, sans fournir plus de précisions.
