Jusqu’à quel âge un enfant est-il considéré à charge pour les impôts ?

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• Enfant mineur : à charge jusqu’à 18 ans
• Enfant majeur : un rattachement possible sous conditions
• Cas particulier : l’enfant handicapé
• Quels avantages fiscaux pour les parents ?
• Et pour les aides de la CAF ?
• Les âges clés à retenir

Vous vous interrogez jusqu’à quel âge votre enfant peut être déclaré à charge sur vos impôts ? La réponse dépend de trois cas précis : s’il est mineur, majeur rattaché à votre foyer, ou handicapé. Ces situations ouvrent droit à des avantages fiscaux importants, mais les règles varient selon son âge, ses études ou sa situation personnelle. Faisons le point sur ce que dit vraiment la loi en la matière.

Enfant mineur : à charge jusqu’à 18 ans

Par défaut, tout enfant de moins de 18 ans au 1er janvier de l’année d’imposition est automatiquement considéré comme à charge. Vous n’avez aucune démarche à effectuer : le rattachement est automatique, qu’il s’agisse d’un enfant légitime, naturel ou adopté.

Ce rattachement donne droit à des parts supplémentaires dans le quotient familial, ce qui permet de faire baisser le montant de l’impôt sur le revenu.

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À noter : les parents séparés ou non mariés peuvent choisir lequel déclare l’enfant à charge. En cas de garde alternée, chacun bénéficie d’une moitié de part fiscale.

Enfant majeur : un rattachement possible sous conditions

Une fois la majorité atteinte, l’enfant doit en principe faire sa propre déclaration. Toutefois, la loi permet un rattachement fiscal volontaire si certaines conditions sont réunies :

• Votre enfant a moins de 21 ans, même sans études en cours ;
• Ou il a moins de 25 ans et poursuit des études supérieures ;
• Ou il est handicapé, sans limite d’âge, et ne peut subvenir seul à ses besoins ;
• Ou encore, il effectue un service civique ou militaire.

Pour maintenir ce rattachement, une demande écrite de l’enfant doit être jointe à votre déclaration d’impôts. En retour, vous conservez les parts fiscales supplémentaires, souvent plus avantageuses que la simple déduction d’une pension alimentaire.

Cas particulier : l’enfant handicapé

Un enfant atteint d’un handicap ou d’une invalidité peut être considéré à charge sans aucune limite d’âge. La condition : il doit être reconnu comme ne pouvant pas subvenir seul à ses besoins. Ce cas ouvre droit à des avantages fiscaux spécifiques, notamment une majoration de parts et, dans certains cas, des crédits d’impôt liés aux dépenses d’aide à domicile ou d’aménagement du logement.

Quels avantages fiscaux pour les parents ?

Chaque enfant à charge augmente le nombre de parts du quotient familial :

• +½ part pour le premier et le deuxième enfant ;
• +1 part entière à partir du troisième.

Cette réduction d’impôt peut représenter plusieurs centaines d’euros d’économie par an selon les revenus du foyer. Mais attention : si l’enfant majeur perçoit des revenus (job étudiant, alternance…), ceux-ci doivent être déclarés avec ceux du foyer.

Et pour les aides de la CAF ?

Du côté de la Caisse d’Allocations Familiales (CAF), les enfants sont considérés à charge jusqu’à 20 ans, à condition que leurs ressources ne dépassent pas un certain plafond.

Les allocations familiales, le complément familial ou la Prestation d’accueil du jeune enfant (PAJE) peuvent continuer d’être versées si l’enfant poursuit ses études ou reste dépendant du foyer. En revanche, ces aides cessent automatiquement dès que l’enfant travaille à temps plein ou quitte le domicile familial.

Les âges clés à retenir