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AAH, APL, Prime d’activité, RSA : devez-vous les déclarer aux impôts en 2025 ? On fait le point sur les aides exonérées pour vous aider à bien remplir votre déclaration de revenus.
Impôts 2025 : RSA, AAH, Prime d’activité, APL… sont-ils imposables ?
Avec l’ouverture de la campagne de déclaration des revenus 2025, cette question taraude à nouveau dans l’esprit de nombreux Français : les aides de la CAF comme l’AAH, l’APL, le RSA ou la prime d’activité doivent-elles être déclarées aux impôts ? La réponse du fisc est sans équivoque : non, ces prestations sont exonérées.
Ces aides de la CAF sont totalement exonérées d’impôt
Comme souligné par le ministère de l’Économie, les principales aides versées par la caisse d’allocations familiales ne sont pas imposables. « Vous bénéficiez d’une exonération totale pour certaines aides et ce, quel que soit le montant perçu. Les sommes touchées à ce titre n’ont pas à être intégrées aux revenus d’activité ni aux autres revenus imposables. Vous n’avez donc pas à les renseigner dans votre déclaration annuelle de revenus. »
Cette exonération concerne notamment :
- Le RSA (revenu de solidarité active)
- La prime d’activité
- L’APL (aide personnalisée au logement), l’ALF (allocation de logement familiale) et l’ALS (allocation de logement sociale)
- L’AAH (allocation aux adultes handicapés)
- Les prestations familiales : allocations familiales, PAJE (prestation d’accueil du jeune enfant), allocation de rentrée scolaire (ARS), allocation d’éducation de l’enfant handicapé (AEEH), etc.
- La prime de Noël
- La prestation de compensation du handicap (PCH)
- L’allocation journalière de présence parentale (AJPP)
D’autres prestations exonérées à connaître
En dehors de la CAF, certaines aides sont également exonérées. Par exemple, les bourses étudiantes sur critères sociaux versées par les Crous ne doivent pas être déclarées. C’est aussi le cas de certaines indemnités journalières versées dans le cadre d’une affection longue durée, ou d’indemnisations exceptionnelles (amiante, essais nucléaires…).
Quelles aides devez-vous en revanche déclarer ?
Attention, certaines prestations doivent bel et bien figurer dans votre déclaration de revenus 2025. C’est le cas :
- Des allocations chômage (versées par France Travail)
- Des indemnités journalières de maladie (hors ALD), maternité, paternité, adoption
- Des pensions d’invalidité
- Des indemnités journalières liées à un accident du travail ou une maladie professionnelle (imposables à 50 %)
Ces montants sont en général préremplis dans votre déclaration. Il est toutefois utile de vérifier leur exactitude.
Et les avantages versés par l’employeur ?
Si vous bénéficiez d’avantages en nature ou en espèces versés par votre employeur, attention aux plafonds d’exonération pour rester dans les clous. Voici les principaux :
- Titres-restaurant : exonérés jusqu’à 7,18 € par ticket (valeur 2024)
- Chèques vacances : exonération jusqu’à 1 802 € par an
- Transport en commun ou location de vélo : prise en charge non imposable
- Forfait mobilités durables : jusqu’à 700 € par an, dont 400 € pour les frais de carburant (porté à 800 € si cumul vélo + carburant)
- Chèques CESU (services à la personne) : exonérés jusqu’à 2 421 € par an
Au-delà de ces plafonds, les montants deviennent imposables et doivent être mentionnés dans vos revenus.
